Каждый субъект любой экономической системы, независимо от рода деятельности, постоянно имеет дело с риском, который и лежит в основе принятия всех управленческих решений.

Рискявляется, по сути, возможностью возникновения неблагоприятной ситуации, либо неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.

Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом

могут при этом выступать такие факторы как:

§ упущенная выгода;

§ убыток;

§ отсутствие какого-либо результата (ни прибыли, ни убытка);

§ недостаточный доход;

§ событие, которое может повлечь за собой убытки или же недополучение доходов в будущем.

По своей экономической природе

риск можно охарактеризовать как экономическую категорию, занимающую свое «почетное место» в системе экономических понятий, которые непосредственно связаны с деятельностью предприятия. Риск напрямую связан с формированием прибыли и часто сопровождается возможными экономическими последствиями [13].

Риск - объективное явление в жизни предприятия, так как он сопровождает все стороны его деятельности. Невзирая на то, что целый ряд характеристик риска напрямую зависит от субъективизма при принятии решений, природа его проявления остаётся неизменной.

Вероятность возникновения рисковой ситуации лежит в том, что рисковое событие может, как произойти, так и не произойти в процессе деятельности фирмы. Несмотря на то, что неизбежно имеют место и субъективные факторы, вероятностная природа риска является постоянной его характеристикой.

Неопределённость последствий фактора риска при осуществлении финансово-хозяйственной операции обуславливаются видом риска, колеблясь в довольно широком диапазоне [13]. Другими словами, риск может сопутствовать как финансовые потери для предприятия, так и возможности формирования дополнительного дохода.

Риск, самой своей сущностью определяет два полярных результата, полученных от реализации управленческих решений: отрицательного или же положительного. В большинстве случаев оценивается риск дискретно, или же как соотношение пары чисел (например, 1:9, 20%:80%), реже - как процент отрицательного исхода (например, 0,01%).

В принятии управленческих решений риски классифицируются на восемь основных типовых групп.

1. Ровный риск - обладает пропорциональной функцией полезности, то есть, значимость его пропорциональна величине отклонения от заданного параметра.

2. Осторожный риск - когда значение положительных отклонений параметра преуменьшается (польза больших выигрышей), а отрицательных - преувеличивается (вредность больших проигрышей).

3. Смелый риск - значимость положительных отклонений заданного параметра преувеличивается (польза больших выигрышей), а отрицательных - преуменьшается (вредность больших проигрышей).

4. Риск сильного. В такой ситуации преуменьшена одновременно значимость как положительных, так и отрицательных отклонений параметра (полезность выигрышей и вредность проигрышей).

5. Риск слабого - преувеличивается значимость как положительных, так и отрицательных отклонений параметра.

6. Гибкий риск - при малых отклонениях параметра лицо ведет себя как «объективное», а при больших отклонениях - как «впечатлительное», а при очень больших отклонениях - как «безразличное».